NEW Vòng Quay Tiền Mặt ( Cash Conversion Cycle Là Gì, Cash Conversion Cycle

Hi quý vị. , Thái Sơn xin chia sẽ về chủ đề mẹo vặt trong đời sống bằng bài chia sẽ Vòng Quay Tiền Mặt ( Cash Conversion Cycle Là Gì, Cash Conversion Cycle

Phần nhiều nguồn đều được update thông tin từ các nguồn trang web lớn khác nên chắc chắn có vài phần khó hiểu.

Mong mọi người thông cảm, xin nhận góp ý and gạch đá dưới phản hồi

Khuyến nghị:

Xin quý khách đọc bài viết này ở nơi yên tĩnh kín đáo để có hiệu quả nhất
Tránh xa tất cả những thiết bị gây xao nhoãng trong công việc tập kết
Bookmark lại nội dung bài viết vì mình sẽ cập nhật thường xuyên

Doanh thu tiền mặt (chu kỳ chuyển đổi tiền mặt – CCC) là một chỉ số quan trọng, đặc biệt đối với các công ty có hàng tồn kho lớn và các khoản phải thu (thường là các công ty thương mại), vì nó đo lường hiệu quả của công tác quản lý. vốn lưu động của công ty.

Bạn đang xem: Chu kỳ chuyển đổi Tiền mặt là gì?

Bạn đang xem: Chu kỳ chuyển đổi Tiền mặt là gì?

See also  NEW Serialization Là Gì - Serialization Trong Java

Cách ghi nhớ định nghĩa và công thức của dòng tiền rất đơn giản nếu bạn có thể vẽ ra một mốc thời gian xoay quanh các giao dịch hàng tồn kho và mua – bán.

*

Ở đây, có 4 sự kiện chính cần lưu ý:

Vào ngày anh ấy thực hiện giao dịch mua, chúng tôi giả định rằng đây là giao dịch mua trả sau – nghĩa là mua mặt hàng trước và thanh toán cho nó vào một ngày sau đó. Giao dịch này làm tăng các khoản phải trả (tài khoản phải trả) Ngày anh ta thực sự thanh toán cho hàng tồn kho đã mua. Số tiền này sẽ được thu hồi khi bạn bán hàng tồn kho cho người khác. Ngày bạn bán hàng tồn kho. Chúng tôi tiếp tục cho rằng đây là bán hàng trả sau – bán trước nhận tiền sau. Giao dịch này làm tăng các khoản phải thu (Những tài khoản có thể nhận đượcCuối cùng là ngày anh ta nhận được tiền từ món hàng đã bán. Tiền sẽ được chuyển từ khách hàng của bạn.

Xem thêm: Chi Phí Thẩm Định Vật Tư Thiết Bị, Hướng Dẫn Thẩm Định Thiết Bị Công Trình

Ở đây, tôi sẽ sử dụng các từ viết tắt sau:

DOP: Số lượng DỄays ONS Paables (số ngày phải trả)DOI: Số lượng DỄays ONS tôihàng tồn kho trên tay (số ngày giữ hàng tồn kho)DOR: Số lượng DỄays of RẺkhoản phải thu (số ngày phải trả)CCC: tro sự nghịch chuyển ycle (luân chuyển tiền mặt)

với:

See also  NEW Phí Chuyển Tiền Từ Paypal Về Ngân Hàng Việt Nam, Hướng Dẫn Rút Tiền Từ Paypal Về Việt Nam

DOP = Phải trả trung bình hàng năm × 365 Giá vốn hàng bánDOI = Hàng tồn kho trung bình hàng năm × 365 Giá vốn hàng bánDOR = Khoản phải thu trung bình hàng năm × 365 Doanh số bán hàng trả sau

Dưới đây là một dòng thời gian mẫu cho các sự kiện này:

*

Từ dòng thời gian trên, có thể thấy:

$$ begin align DOP + CCC & = DOI + DOR \ \ CCC & = DOI + DOR – DOP end align $$

Hình minh họa:

quả táo Gucci
Doanh thu (Rev.) 164,687 26,405
Giá vốn (CoGS) 95,668 15,738
Các khoản phải thu trung bình hàng năm (Trung bình AR) 10.264 353
Hàng tồn kho trung bình hàng năm (Trung bình Inv) 1.346 4.937
Phải trả bình quân mỗi năm (Trung bình AP) 22.309 2.656
DOR (= Trung bình AR × 365 Rev) 22,75 4,88
DOI (= Trung bình Inv × 365 CoGS) 5.13 114,39
DOP (= Trung bình AP × 365 CoGS) 85.12 61,61
CCC = DOI + DOR – DOP -57,24 57,78
See also  NEW Sử Dụng Và Bảo Quản Trang Phục

Quá khủng khiếp! Apple có doanh thu tiền mặt là âm 57 ngày. Điều đó có nghĩa là họ được khách hàng thanh toán 2 tháng trước khi họ phải trả tiền cho nhà cung cấp, nghĩa là Apple không cần sử dụng vốn lưu động mà vẫn có thể tạo ra doanh thu tài chính thông qua “nghề nghiệp”. vốn lưu động của nhà cung cấp.

Xem thêm: Nhẫn Nam Kim Cương Vàng Trắng 14K Pnj Ddddw001979, Nhẫn Kim Cương Vàng Trắng 14K Pnj Dd00W000225

Dòng tiền hữu ích nhất trong việc thực hiện phân tích các công ty trong cùng ngành. Nói chung, chu kỳ tiền mặt ngắn hơn sẽ tốt hơn, vì nó cho thấy công ty có khả năng bán hàng tồn kho và thu tiền mặt từ khách hàng càng nhanh càng tốt, đồng thời thanh toán cho nhà cung cấp. càng chậm càng tốt. Việc rút ngắn vòng quay tiền mặt có thể được thực hiện thông qua việc rút ngắn thời gian thu hồi nợ (giảm DOR), xúc tiến việc đưa nguyên vật liệu vào dây chuyền sản xuất (giảm DOI), hoặc đàm phán với nhà cung cấp. để kéo dài thời gian nợ (tăng DOP).

Nguồn tổng hợp

Xem thêm bài viết thuộc chuyên mục: Thể Thao Dã Ngoại

Leave a Comment